關(guān)于印發(fā)《科技型中小企業(yè)評價工作指引（試行）》的通知
國科火字〔2017〕144號
各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市科技廳（委、局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團科技局：
為落實《科技型中小企業(yè)評價辦法》，組織全國科技型中小企業(yè)評價工作，我中心制定了《科技型中小企業(yè)評價工作指引（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：
一、全國科技型中小企業(yè)評價工作系統(tǒng)（網(wǎng)址：www.innofund.gov.cn）同時開通，請各有關(guān)單位根據(jù)本地情況，組織好科技型中小企業(yè)評價工作。
二、本工作指引自發(fā)布之日起實施，有效期至2018年12月31日。
科技部火炬中心
2017年10月26日
（此件主動公開）
科技型中小企業(yè)評價工作指引（試行）
根據(jù)《科技型中小企業(yè)評價辦法》（國科發(fā)政〔2017〕115號），以下稱《評價辦法》）的規(guī)定，制定本工作指引。
一、組織與實施
科技型中小企業(yè)評價工作堅持服務引領(lǐng)、放管結(jié)合、公開透明的原則，采取企業(yè)自主評價、省級科技管理部門組織實施、科技部服務監(jiān)督的工作模式。
（一）科技部
科技部負責全國科技型中小企業(yè)評價工作的組織協(xié)調(diào)與服務監(jiān)督，解決科技型中小企業(yè)評價工作中重大問題；建立相關(guān)部門之間的協(xié)調(diào)機制，促進科技型中小企業(yè)相關(guān)政策的落實。
科技部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心（以下簡稱“火炬中心”）承擔全國科技型中小企業(yè)評價工作的組織協(xié)調(diào)與服務監(jiān)督的日常工作，負責指導、協(xié)調(diào)各地區(qū)科技型中小企業(yè)評價組織工作；承擔科技型中小企業(yè)評價工作機構(gòu)備案管理；
負責“全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺”（以下簡稱“服務平臺”）和“全國科技型中小企業(yè)信息庫”（以下簡稱“信息庫”）建設(shè)與運行的日常工作；完成科技部交辦其他相關(guān)工作。
（二）省級科技管理部門
各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團科技行政管理部門負責組織本地區(qū)科技型中小企業(yè)評價工作，確定評價工作機構(gòu)，組織和監(jiān)督評價工作；管理科技型中小企業(yè)公示及入庫登記編號；編制本地區(qū)科技型中小企業(yè)評價工作年度情況報告。
省級科技管理部門可結(jié)合實際情況，依托本部門或委托所轄地級（或縣級）科技行政管理部門組成評價工作機構(gòu)，并通過書面文件形式確認。評價工作機構(gòu)負責《企業(yè)注冊登記表》和《科技型中小企業(yè)信息表》形式審查工作；組織已入庫企業(yè)抽查工作；核實處理科技型中小企業(yè)評價工作相關(guān)異議、投訴、舉報信息。
承擔評價工作的科技行政管理部門應保障評價工作人員和經(jīng)費，評價工作機構(gòu)不向企業(yè)收取相關(guān)費用，不向中介機構(gòu)委托相關(guān)工作。
（三）參與企業(yè)
在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊的居民企業(yè)，按自愿和屬地原則參與科技型中小企業(yè)評價工作。參與企業(yè)應遵守國家法律法則以及《評價辦法》和本工作指引的有關(guān)要求，嚴禁弄虛作假。
二、評價工作流程
科技型中小企業(yè)評價工作實行網(wǎng)絡化管理，評價工作在“服務平臺”上的“全國科技型中小企業(yè)評價工作系統(tǒng)”（以下簡稱“評價工作系統(tǒng)”，網(wǎng)址：www.innofund.gov.cn）中進行。評價工作流程示意如下；
（一）企業(yè)注冊登記
1.企業(yè)申請注冊。企業(yè)在“評價工作系統(tǒng)”上以企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼為用戶名進行注冊，在線填報《企業(yè)注冊登記表》（附件1），填寫《科技型中小企業(yè)評價工作系統(tǒng)注冊登記承諾書》（附件2），并將企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本原件掃描上傳，注冊信息中企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信息代碼、企業(yè)法定代表人應與營業(yè)執(zhí)照一致，企業(yè)法定代表人、聯(lián)系人手機及電子郵箱應確保本人正常使用。
2.注冊信息核對。評價工作機構(gòu)對《企業(yè)注冊登記表》及上傳相關(guān)文檔進行形式審查，結(jié)果以郵件或短信形式通知企業(yè)法定代表人和聯(lián)系人。形式審查不合格的，企業(yè)可補正后再次提交。
（二）企業(yè)自主評價
1.信息填報。注冊成功的企業(yè)可進入“評價工作系統(tǒng)”，按要求在線填報《科技型中小企業(yè)信息表》（附件3，以下簡稱《信息表》）及上傳相關(guān)證明文件。企業(yè)填報信息及上傳文件不得涉及國家保密信息。
2.企業(yè)自評。企業(yè)填報信息和證明文件齊全且自評結(jié)果符合科技型中小企業(yè)條件的企業(yè)可提交《信息表》，并應同時上傳有法定代表人簽名和加蓋企業(yè)公章的《信息表》首頁原件。企業(yè)對所填報信息和上傳文件的準確、真實、合法、有效性承擔有關(guān)法律責任。
（三）形式審查
評價工作機構(gòu)應通過“評價工作系統(tǒng)”對企業(yè)提交的《信息表》及相關(guān)附件進行形式審查，形成《科技型中小企業(yè)信息審核表》（附件4，以下簡稱《審核表》）�！秾徍吮怼钒ㄒ韵聝�(nèi)容：
1.《信息表》是否完整；
2.《信息表》中信息與相關(guān)證明文檔是否一致；
3.《信息表》首頁是否加蓋企業(yè)公章；
4.《信息表》其他問題說明（如果有，請評價工作機構(gòu)填寫具體內(nèi)容）。
上述內(nèi)容有一項不合格，信息審核不通過。信息審核通過的，系統(tǒng)提交至省級科技管理部門。信息審核未通過的，系統(tǒng)通知企業(yè)法定代表人和聯(lián)系人進行補正。企業(yè)補正后再次提交《信息表》的，視同第一次填報。
（四）名單公示
省級科技管理部門對信息審核通過的《信息表》進行匯總，發(fā)現(xiàn)不符合要求的，退回評價工作機構(gòu)。省級科技管理部門匯總擬入庫企業(yè)名單，按批次生成公示文件，在服務平臺上公示10個工作日。
（五）入庫公告
公示無異議的，省級科技管理部門賦予科技型中小企業(yè)入庫登記編號（以下簡稱“登記編號”），登記編號由系統(tǒng)自動生成，包括為18位數(shù)字或字母（4位年份+6位行政區(qū)劃代碼+1位成立年份標識+1位直接確認標識+6位系統(tǒng)順序號）。公眾可通過“評價工作系統(tǒng)”查詢科技型中小企業(yè)入庫登記編號。公示有異議的，交由評價工作機構(gòu)進行核實處理。
（六）年度更新
1.科技型中小企業(yè)“登記編號”實行年度動態(tài)管理，“登記編號”從公告之日起至次年3月31日前有效。企業(yè)應按年度進行信息更新，從而取得新年度“登記編號”。
2.入庫企業(yè)應在次年1月1日至3月31日，通過“評價工作系統(tǒng)”主動更新《科技型中小企業(yè)信息表》，經(jīng)審核、公示后符合條件的，取得新年度入庫“登記編號”。
參與企業(yè)應重視年度更新工作，以便能夠及時享受有關(guān)科技型中小企業(yè)優(yōu)惠政策。
三、評價條件和指標具體說明
（一）居民企業(yè)
《評價辦法》中的居民企業(yè)是指依法在中國境內(nèi)成立，或者依照外國（地區(qū)）法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。
（二）企業(yè)規(guī)模
1.職工總數(shù)
《評價辦法》所指的企業(yè)職工總數(shù)包括企業(yè)上年度在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員通過企業(yè)是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費來鑒別，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作6個月以上。企業(yè)職工總數(shù)按照全年季平均數(shù)計算：季平均數(shù)=（季初數(shù)+季末數(shù)）÷2，全年季平均數(shù)=全年各季平均數(shù)之和÷4。當年注冊的企業(yè)，以其實際經(jīng)營期作為一個會計年度來計算。
2.年銷售收入
《評價辦法》所指的企業(yè)年銷售收入采用上一會計年度財務數(shù)據(jù)，為主營業(yè)務與其他業(yè)務收入之和，按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表的口徑。當年注冊的企業(yè)，以其實際經(jīng)營期作為一個會計年度來計算。
3.資產(chǎn)總額
《評價辦法》所指的企業(yè)資產(chǎn)總額應以上一年度會計報表期末數(shù)為準，按企業(yè)所得稅年度納稅申報表口徑。當年注冊的企業(yè)，以提交《科技型中小企業(yè)信息表》時的數(shù)據(jù)為準。
（三）產(chǎn)品及服務范圍
《評價辦法》中“企業(yè)提供的產(chǎn)品和服務不屬于國家規(guī)定的禁止、限制和淘汰類”是指企業(yè)提供的產(chǎn)品和服務不屬于國家發(fā)展改革委員會《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄》規(guī)定的限制類和淘汰類范圍。
（四）企業(yè)信用
《評價辦法》所指的“發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故和嚴重環(huán)境違法、科研嚴重失信行為”以有關(guān)部門根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)出具的意見和國家信息中心“信用中國”網(wǎng)站公示為準，“列入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單”以國家工商行政管理總局“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”為準。
（五）高新技術(shù)企業(yè)
《評價辦法》所指的高新技術(shù)企業(yè)應是企業(yè)擁有的高新技術(shù)企業(yè)證書在有效期內(nèi)，其編號在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”可查。
（六）研發(fā)機構(gòu)
《評價辦法》所指的企業(yè)擁有的省部級以上研發(fā)機構(gòu)包括國家（省、部）重點實驗室、國家（省、部）工程技術(shù)研究中心、國家（省、部）工程實驗室、國家（省、部）工程研究中心、國家（省、部）企業(yè)技術(shù)中心、國家（省、部）國際聯(lián)合研究中心等，以出具的研發(fā)機構(gòu)批準、認定文件為準。
（七）科技獎勵
《評價辦法》所指的企業(yè)近五年內(nèi)獲得過的國家級科技獎勵包括國家最高科學技術(shù)獎、國家自然科學獎、國家技術(shù)發(fā)明獎、國家科學技術(shù)進步獎和中華人民共和國國際科學技術(shù)合作獎，以獎勵證書為準，近五年包括填報當年。企業(yè)或企業(yè)在職職工應在獲獎單位中排在前三名。
（八）制定標準
企業(yè)近五年內(nèi)主導制定過國際標準、國家標準或行業(yè)標準的，應出具相關(guān)標準文本或證明文件。國家標準以國家標準化委員會網(wǎng)站發(fā)布的國家標準為準，行業(yè)標準以國家標準化委員會網(wǎng)站備案的行業(yè)標準為準，國際標準應是國家標準化委員會網(wǎng)站公布的國際標準化機構(gòu)制定的標準。企業(yè)應排名標準起草單位前五名。近五年包括填報當年。
（九）科技人員
企業(yè)科技人員是指企業(yè)直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動管理和提供直接服務的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作6個月以上。科技人員數(shù)采用上一會計年度數(shù)據(jù)，按照全年季平均數(shù)計算：季平均數(shù)=（季初數(shù)+季末數(shù)）÷2，全年季平均數(shù)=全年各季平均數(shù)之和÷4。當年注冊的企業(yè)，以其實際經(jīng)營期作為一個會計年度來計算。
（十）研發(fā)投入
1.研發(fā)費用
《評價辦法》中的研發(fā)費用是指企業(yè)進行研發(fā)活動和創(chuàng)意設(shè)計活動而發(fā)生的相關(guān)費用。研發(fā)活動是指企業(yè)為獲得科學與技術(shù)新知識，創(chuàng)造性運用科學技術(shù)新知識，或?qū)嵸|(zhì)性改進技術(shù)、產(chǎn)品（服務）、工藝而持續(xù)進行的具有明確目標的系統(tǒng)性活動。創(chuàng)意設(shè)計活動是指企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行的設(shè)計活動，包括多媒體軟件、動漫游戲軟件開發(fā)，數(shù)字動漫、游戲設(shè)計制作；房屋建筑工程設(shè)計（綠色建筑評價標準為三星）、風景園林工程專項設(shè)計；工業(yè)設(shè)計、多媒體設(shè)計、動漫及衍生產(chǎn)品設(shè)計、模型設(shè)計等。
以下活動產(chǎn)生的費用不計入研發(fā)費用：企業(yè)產(chǎn)品（服務）的常規(guī)性升級；對某項科研成果的直接應用，如直接采用公開的新工藝、材料、裝置、產(chǎn)品、服務或知識等；企業(yè)在商品化后為顧客提供的技術(shù)支持活動；對現(xiàn)存產(chǎn)品、服務、技術(shù)、材料或工藝流程進行的重復或簡單改變；市場調(diào)查研究、效率調(diào)查或管理研究；作為工業(yè)（服務）流程環(huán)節(jié)或常規(guī)的質(zhì)量控制、測試分析、維修維護；社會科學、藝術(shù)或人文學方面的研究。
研發(fā)費用具體按照財政部、國家稅務總局、科技部《關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）有關(guān)規(guī)定進行歸集，研發(fā)項目應按照《關(guān)于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關(guān)問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第97號）設(shè)置研發(fā)支出輔助賬，由企業(yè)留存?zhèn)洳�。研發(fā)費用歸集范圍包括：
（1）人員人工費用：直接從事研發(fā)活動人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務費用。
（2）直接投入費用：研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用；用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費；不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產(chǎn)品的檢驗費；用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運行維護、調(diào)整、檢驗、維修等費用，以及通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費。
（3）折舊費用：用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的折舊費。
（4）無形資產(chǎn)攤銷：用于研發(fā)活動的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計和計算方法等）的攤銷費用。
（5）新產(chǎn)品設(shè)計費等：新產(chǎn)品設(shè)計費、新工藝規(guī)程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費。
（6）其他相關(guān)費用：與研發(fā)活動直接相關(guān)的其他費用，如技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費，研發(fā)成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用，知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費、代理費，差旅費、會議費等。此項費用總額不得超過研發(fā)費用總額的10%。
（7）財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他費用。
企業(yè)研發(fā)費用采用上一會計年度財務數(shù)據(jù)。當年注冊的企業(yè)，以其實際經(jīng)營期作為一個會計年度來計算。企業(yè)應在線填報《企業(yè)研發(fā)項目匯總表》（附件5），并根據(jù)項目研發(fā)形式按以下方法計算企業(yè)研發(fā)費用總額：
（1）企業(yè)內(nèi)部自主研發(fā)項目，按實際發(fā)生費用額計入企業(yè)研發(fā)費用總額；
（2）企業(yè)共同合作研發(fā)項目，按自身實際承擔費用額計入企業(yè)研發(fā)費用總額；
（3）企業(yè)參加企業(yè)集團的集中研發(fā)項目，按自身實際分攤費用額計入企業(yè)研發(fā)費用總額；
（4）企業(yè)委托境內(nèi)外部機構(gòu)或個人的研發(fā)項目，按實際發(fā)生費用額的80%計入企業(yè)研發(fā)費用總額。
（5）企業(yè)委托境外機構(gòu)或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的實際研發(fā)費用額不計入研發(fā)費用總額。
2.成本費用
《評價辦法》所指的成本費用包括營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加和期間費用，根據(jù)企業(yè)會計制度，采用上一會計年度財務數(shù)據(jù)。當年注冊的企業(yè)，以其實際經(jīng)營期作為一個會計年度來計算。成本費用按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表口徑。
成本費用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金及附加+銷售費用+管理費用+財務費用。
（十一）科技成果
《評價辦法》所指的知識產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)授權(quán)或?qū)徟鷮彾�，并在中國法律的有效保護期內(nèi)。知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人應為評價申請企業(yè)。
知識產(chǎn)權(quán)采用分類評價，其中：發(fā)明專利（不含國防專利）、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設(shè)計專利、軟件著作權(quán)按Ⅱ類評價。
專利的有效性以企業(yè)進行評價前獲得授權(quán)證書或授權(quán)通知書并能提供繳費收據(jù)為準。
發(fā)明、實用新型、外觀設(shè)計、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)可在國家知識產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站（http://www.sipo.gov.cn）查詢專利標記和專利號；植物新品種可在農(nóng)業(yè)部植物新品種保護辦公室網(wǎng)站（http://www.cnpvp.cn）和國家林業(yè)局植物新品種保護辦公室網(wǎng)站（http://www.cnpvp.net）查詢；國家級農(nóng)作物品種是指農(nóng)業(yè)部國家農(nóng)作物品種審定委員會審定公告的農(nóng)作物品種；國家新藥須提供國家食品藥品監(jiān)督管理局簽發(fā)的新藥證書；國家一級中藥保護品種須提供國家食品藥品監(jiān)督管理局簽發(fā)的中藥保護品種證書；軟件著作權(quán)可在國家版權(quán)局中國版權(quán)保護中心網(wǎng)站（http://www.ccopyright.com.cn）查詢軟件著作權(quán)標記（亦稱版權(quán)標記）。
四、變更與監(jiān)督管理
（一）信息變更
《評價辦法》所稱的入庫企業(yè)發(fā)生變更是指企業(yè)《營業(yè)執(zhí)照》的統(tǒng)一社會信用代碼不變前提下，企業(yè)名稱、住所、法人代表、經(jīng)營范圍等發(fā)生變更。發(fā)生變更的企業(yè)應在三個月內(nèi)通過服務平臺上掃描傳新的《營業(yè)執(zhí)照》副本原件、更新《企業(yè)注冊登記表》（附件1），其科技型中小企業(yè)登記編號不變。
（二）信息抽查
每年度企業(yè)所得稅匯算清繳后，省級科技管理部門組織評價工作機構(gòu)開展對入庫科技型中小企業(yè)信息抽查，隨機確定抽查企業(yè)名單，抽查比例不低于5%。
評價工作機構(gòu)應核對被抽查企業(yè)上一年度的規(guī)模、科技人員指標和研發(fā)投入指標，具體包括職工總數(shù)、科技人員數(shù)、年銷售收入、資產(chǎn)總額、研發(fā)費用和成本費用。
被抽查企業(yè)應通過評價工作系統(tǒng)上傳上一年度職工人數(shù)統(tǒng)計表（注明科技人員數(shù)）、《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》（國家稅務總局公告2015年第97號）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類A100000）》及上一年度末《資產(chǎn)負債表》等證明材料。
評價工作機構(gòu)通過評價工作系統(tǒng)核對《科技型中小企業(yè)信息表》與證明材料的數(shù)據(jù)一致性。不一致且影響企業(yè)入庫達標的，評價工作機構(gòu)應組織實地檢查。對抽查中發(fā)現(xiàn)不符合科技型中小企業(yè)條件的，評價工作機構(gòu)應提請省級科技管理部門撤銷其科技型中小企業(yè)登記編號。
（三）投訴異議處理
對被投訴或有異議的企業(yè)，評價工作機構(gòu)應認真核實處理，并視情況組織實地檢查，以書面形式向省級科技管理部門提出處理建議。對不符合科技型中小企業(yè)條件的已入庫企業(yè)，應撤銷其登記編號。
（四）撤銷登記編號
省級科技管理部門在服務平臺上公告被撤銷登記編號的企業(yè)。被撤銷登記編號的企業(yè)當年不得再次申報科技型中小企業(yè)評價。其中，企業(yè)因“存在嚴重弄虛作假行為，發(fā)生科研嚴重失信行為，發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴重環(huán)境違法行為，被列入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單的”而被撤銷登記編號的，當年及第二年不得再次申報科技型中小企業(yè)評價。
附件1：企業(yè)注冊登記表附件2：注冊登記承諾書附件3：科技型中小企業(yè)信息表附件4：科技型中小企業(yè)信息審核表附件5：企業(yè)研發(fā)項目匯總表
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